קיבוע זכויות

קיבוע זכויות היא פעולה שכדאי מאוד לבצע לאחר היציאה לפנסיה. התועלת: פטור ממס על קצבת הפנסיה, כולה או חלקה. כלומר, בזכות ביצוע קיבוע הזכויות ניתן להרוויח במצטבר עשרות אלפי שקלים לאורך כל תקופת החיים שאחרי הפרישה מעבודה, וכך ליהנות מרווחה כלכלית מקסימלית.

באיזה גיל אפשרי קיבוע זכויות?

על-פי החוק, קיבוע הזכויות אפשרי כשהאדם מגיע לגיל הפרישה מעבודה. עבור גברים גיל הפרישה הוא 67. אצל הנשים הגיל משתנה בהתאם לשנת הלידה, ומועלה בהדרגה מ-62 ל-65. בגיל צעיר יותר ניתן לקבע זכויות ביחס לקצבה הפנסיונית כשהפרישה מעבודה היא על רקע אובדן כושר העבודה, התנאי לכך הוא שיעור הנכות הרפואית יהיה 75% ומעלה.

על איזה סכום ניתן לבצע את קיבוע הזכויות?

חשוב להדגיש כי קיבוע זכויות, ובאמצעותו קבלת פטור ממס על הקצבה הפנסיונית, אפשרי רק על לתקרה מסוימת. נכון ל-2024 התקרה עומדת על 882,648 ₪ בשנת 2024, ואילו ב-2025 היא תעלה לכ-1.1 מיליון ש"ח וזאת על בסיס מתווה שכבר נקבע לפני שנים רבות. בכל מקרה ניתן לממש את הפטור גם על קצבה חודשית (עד לסכום של כ-4,903 ש"ח נכון ל-2024 ועד סכום של 6,318 ש"ח לשנת 2025), גם על משיכה חד-פעמית (היוון קצבה) כשבמקרה כזה בוחרים לחלק את הפטור בין המשיכה החד-פעמית לבין הקצבה החודשית.

שימו לב: משיכת כספי פיצויים לאורך הקריירה (32 שנות עבודה) יכולה לגרום להפחתת התקרה הפטורה, ביחס של 1.35 ל-1. כלומר על כל 1,000 שקל שנמשכים התקרה יורדת ב-1,350 ש"ח. בהתאם מומלץ להימנע ממשיכות כספים כשאין באמת הכרח לכך.

כיצד מתבצע קיבוע זכויות?

לכל אדם שפורש מעבודה ישנה הזכות לקיבוע הזכויות, כאמור החל מגיל פרישה תקני אבל הזכות הזו לא ממומשת באופן אוטומטי. כלומר, על-מנת לממש את האפשרות לפטור ממס יש לבקש אותה מרשות המיסים. הבקשה מוגשת על גבי טופס שנקרא טופס 161ד. למעשה פעולה קיבוע זכויות היא הגשת הטופס עם כל המסמכים הנלווים הנחוצים כגון, שני תלושי קצבה, תלוש שכר אם מתכוונים להמשיך לעבוד, אישור מעסיק על אי תשלום פיצויים פטורים הקשורים לצבירה עד למועד קיבוע הזכויות במקרה של פרישה מדומה וטופס 161 במידה וסיימתם לעבוד.

עוד כדאי לדעת שניתן לבצע קיבוע זכויות רטרואקטיבי, לעד 6 שנים אחורה, אולם עקב מורכבות ההליך הזה כדאי תמיד להקדים ולבקש פטור כבר לקראת הפרישה מעבודה (מה גם שחבל לשלם כסף לרשות המיסים, גם אם יש סיכוי שהוא יוחזר בהמשך).

התנהלות אחראית ורמת חיים מקסימלית

יציאה לפנסיה והפסקת קבלת שכר עבודה מדי חודש מחייבות התנהלות אחראית מאוד. אחד המרכיבים העיקריים הוא כאמור קיבוע זכויות במטרה לקבל את מלוא הטבות המס הן לקצבה חודשית והן להיוון קצבה (פדיון חד פעמי פטור ממס). כמו כן יש עוד החלטות משמעותיות ופעולות בירוקרטיות, ולכן כדאי להיעזר במומחים בתחום.

בכל מקרה , גם אם בחרתם לבצע קיבוע זכויות לבדכם וגם אם בחרתם להיעזר באיש מקצוע, חשוב להכיר את הנושא כדי להתחיל ליהנות מהטבות המס המשמעותיות שהמדינה מאפשרת מוקדם ככל האפשר.

בהצלחה!